⑴ 請問應收賬款如何來進行賬務處理
應收賬款的作用主要體現在企業生產經營過程中，主要有貸款融資、擴大銷售、減少庫存三個方面，對於企業來說是非常重要的。在
中級會計職稱
①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。
③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的現金金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，應按實際收到的現金金額，借記「銀行存款」等科目，按重組債權已計提的壞賬准備，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。
④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用，貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費，貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。
⑵ 應收賬款怎麼處理
（金額假定）
按你的做法：
在預支錢時：借：應收帳款 100
貸：銀行存款 100
那麼在結清工程款時，應計；借：在建工程等 300
貸：應收帳款 100
銀行存款 200
⑶ 應收賬款如何處理
借：銀行存款/庫存現金 15000
貸：應收賬款 15000
那5000還是掛在應收賬款上面。。等什麼時候把這錢收回來了，再做相應的處理。
⑷ 對於收不回來的應收賬款怎麼處理
1.定期做好客戶拜訪和客情維護，能清楚地了解對方的經營現狀。這樣可以在一定程度上避免有的客戶因為經營不善而倒閉，「一夜蒸發」，從而使賬款不能順利收回。
可以規范應收賬款管理辦法，制定銷售業績跟回款率直接掛鉤的政策，讓業務員定期拜訪客戶，如實掌握客戶經營情況，看清其拖欠原因。
2.向客戶追討應收賬款，要時刻記得我們的目的是收賬款，不能被人家三言兩語哄得找不著北。記住一點：我們是來收賬的。上門收賬款千萬要保持頭腦清醒，不能心軟，欠債還錢天經地義。
3.追討應收賬款找專業催收平台更省心省力。
初步的催討工作可由企業自行進行，在對方沒有明確的付款意向或者進一步拖欠款項的情形下，可以委託律師或者專業催收公司介入。
債權人發布債權委託到催天下平台，催天下是欠款催收技術服務平台，提供機器人催收，律師催收，催收公司催收，避免債權人尋找催款律師和催收公司的煩惱。合法為債權人和債權企業清理債權債務。
⑸ 沖銷應收賬款時如何進行賬務處理
假定為一般納稅人，銷售某貨物，開具一張增值稅專用發票
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
次月，發生退貨時，應沖銷
借：應收賬款 （紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額（紅字）
⑹ 其他應收款和應收賬款如何處理
股東的借款年底把其他應收款轉賬到應收賬款，正常是不能這樣處理的，應收賬款是銷售貨物或者提供勞務產生的一種債權，你可以把應收賬款再轉到其他應收款。
⑺ 公司的應收賬款應當如何處理
首先對應收賬款的收款時限有個規定，超過時限的都必須提取壞賬，這樣有利於公司的發展。再者，就是對客戶進行分級，信譽好的和信譽差的分開管理。
⑻ 應收賬款在新准則下應如何處理
新准則下，應收賬款屬於金融資產。因而，所有企業的應收賬款都應按照《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》准則的有關規定來核算。
所有企業應收款項的壞賬准備也應遵循《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》准則的要求進行計提。
應收賬款是指企業因銷售商品、.提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
為了反映和監督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。「應收賬款」科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末余額在貸方，則反映企業預收的賬款。
企業應當在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該應收款項發生減值的，應當將該應收款項的賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記的金額確認減值損失，計提壞賬准備。
企業應當設置「壞賬准備」科目，核算應收款項的壞賬准備計提、轉銷等情況。企業當期計提的壞賬准備應當計入資產減值損失。「壞賬准備」科目的貸方登記當期計提的壞賬准備金額，借方登記實際發生的壞賬損失金額和沖減的壞賬准備金額，期末余額一般在貸方，反映企業已計提但尚未轉銷的壞賬准備。
壞賬准備可按以下公式計算：
當期應計提的壞賬准備＝當期按應收款項計算應提壞賬准備金-（或＋）「壞賬准備」科目的借貸方（或借方）余額
企業計提壞賬准備時，按應減記的金額，借記「資產減值損失——計提的壞賬准備」科目，貸記「壞賬准備」科目。沖減多計提的壞賬准備時，借記「壞賬准備」科目，貸記「資產減值損失——計提的壞賬准備」科目。
⑼ 多收回應收賬款怎麼進行會計處理
這就要看這多收的20元到底是什麼款項了，我想對方客戶是不會無緣無故多付款的，再就是需不需要退？如果是經常發生業務的往來單位，最好就直接掛在應收賬款的貸方(省得又掛一個預收賬款—××單位），以後直接抵減。如果單單是一筆業務就完了，就直接作營業外收入處理。
⑽ 應收賬款的處理
你好，
銷售時，
借：應收賬款——A公司
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（小規模沒有銷項稅額明細）
收到B公司代付的貨款，
借：銀行存款
貸：應收賬款——A公司
需要簽訂三方收款協議。
如果銷售是直接收到B公司匯來的款項，不用掛應收賬款了，直接計入銀行存款。