⑴ 请问应收账款如何来进行账务处理
应收账款的作用主要体现在企业生产经营过程中，主要有贷款融资、扩大销售、减少库存三个方面，对于企业来说是非常重要的。在
中级会计职称
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
⑵ 应收账款怎么处理
（金额假定）
按你的做法：
在预支钱时：借：应收帐款 100
贷：银行存款 100
那么在结清工程款时，应计；借：在建工程等 300
贷：应收帐款 100
银行存款 200
⑶ 应收账款如何处理
借：银行存款/库存现金 15000
贷：应收账款 15000
那5000还是挂在应收账款上面。。等什么时候把这钱收回来了，再做相应的处理。
⑷ 对于收不回来的应收账款怎么处理
1.定期做好客户拜访和客情维护，能清楚地了解对方的经营现状。这样可以在一定程度上避免有的客户因为经营不善而倒闭，“一夜蒸发”，从而使账款不能顺利收回。
可以规范应收账款管理办法，制定销售业绩跟回款率直接挂钩的政策，让业务员定期拜访客户，如实掌握客户经营情况，看清其拖欠原因。
2.向客户追讨应收账款，要时刻记得我们的目的是收账款，不能被人家三言两语哄得找不着北。记住一点：我们是来收账的。上门收账款千万要保持头脑清醒，不能心软，欠债还钱天经地义。
3.追讨应收账款找专业催收平台更省心省力。
初步的催讨工作可由企业自行进行，在对方没有明确的付款意向或者进一步拖欠款项的情形下，可以委托律师或者专业催收公司介入。
债权人发布债权委托到催天下平台，催天下是欠款催收技术服务平台，提供机器人催收，律师催收，催收公司催收，避免债权人寻找催款律师和催收公司的烦恼。合法为债权人和债权企业清理债权债务。
⑸ 冲销应收账款时如何进行账务处理
假定为一般纳税人，销售某货物，开具一张增值税专用发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费/应交增值税/销项税额
次月，发生退货时，应冲销
借：应收账款 （红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费/应交增值税/销项税额（红字）
⑹ 其他应收款和应收账款如何处理
股东的借款年底把其他应收款转账到应收账款，正常是不能这样处理的，应收账款是销售货物或者提供劳务产生的一种债权，你可以把应收账款再转到其他应收款。
⑺ 公司的应收账款应当如何处理
首先对应收账款的收款时限有个规定，超过时限的都必须提取坏账，这样有利于公司的发展。再者，就是对客户进行分级，信誉好的和信誉差的分开管理。
⑻ 应收账款在新准则下应如何处理
新准则下，应收账款属于金融资产。因而，所有企业的应收账款都应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则的有关规定来核算。
所有企业应收款项的坏账准备也应遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则的要求进行计提。
应收账款是指企业因销售商品、.提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。“应收账款”科目的借方登记应收账款的增加，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的应收账款；如果期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认减值损失，计提坏账准备。
企业应当设置“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失金额和冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。
坏账准备可按以下公式计算：
当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金-（或＋）“坏账准备”科目的借贷方（或借方）余额
企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。
⑼ 多收回应收账款怎么进行会计处理
这就要看这多收的20元到底是什么款项了，我想对方客户是不会无缘无故多付款的，再就是需不需要退？如果是经常发生业务的往来单位，最好就直接挂在应收账款的贷方(省得又挂一个预收账款—××单位），以后直接抵减。如果单单是一笔业务就完了，就直接作营业外收入处理。
⑽ 应收账款的处理
你好，
销售时，
借：应收账款——A公司
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额（小规模没有销项税额明细）
收到B公司代付的货款，
借：银行存款
贷：应收账款——A公司
需要签订三方收款协议。
如果销售是直接收到B公司汇来的款项，不用挂应收账款了，直接计入银行存款。