❶ 大道電影院案例 如何分析
1 現金的收繳人和審核人是分開的
2 最好出納人員和收票員之間無法接觸，距離太近容易作弊
3 一種對於正常時間進場看電影的人，可以入口處收票員不撕存根聯，直接收票，然後就說在那個作為就可以了，吧票給出納員元再賣。
二種玩進場的人就更好辦的，又看不見，售票員可以更名正言順的不撕不給了。
以上都不行比如售票員說吧沒撕的存根給他就返還1元「環保費」什麼的不也行啊，就說回收資源貝，看電影的人有不管你撕不撕存根。
還有晚去看電影的（特別是小劇場)直接進因為看不全場所以便宜，售票元說不能給票（票是全價啊）,只要和收票員商量好了，放進人去不久不前昧下了貝。
4 吧收售人員離的很遠，而且最好經常相互換售收人員的配置。
收票人員是關鍵所以人品很重要。
❷ 行政事業單位內部控制規范包括哪些
（一）將內部控制基本原理與行政事業單位具體情況相結合。
行政事業單位在組織結構、職責范圍、機構設置、人員任用、經濟活動等方面均要遵循國家法律法規和管理制度的規定，《規范》並非對行政事業單位全面活動的風險進行防範和管控，而是定位於對經濟活動風險防控，重點突出、針對性強。行政事業單位的經濟活動主要包括預算、收支、政府采購、資產管理、項目建設、債務管理、經濟合同的訂立執行等方面，我們就這些方面的重要風險和重點環節，按照內部控制相互制衡的基本原理規定了相應的控制措施，符合行政事業單位的具體情況。從結構上看，《規范》包括總則、基本要求、控制活動、評價與監督等內容，涵蓋了內部控制要素，結構完整。
（二）對業務管理規定和行業財務規則進行整合和充實。
目前，涉及行政事業單位財務管理的規定很多，不但包括預算管理、政府采購、資產管理、基本建設財務管理、國庫集中支付等業務管理規定，還包括行政單位財務規則、事業單位財務規則及高校、醫院等行業的財務制度等。為避免具體指引與現行有關規定相重疊，《規范》沒有採用基本規范加具體指引的體系。《規范》既加強了各類業務管理規定之間的銜接，又結合內部控制的要求充實了現行規定；既強調現行規定中的應當「做什麼」，又通過增加具體控制措施說明應當「怎麼做」，體系完整、操作性強，有利於促進各類規定實施到位。
（三）更加強調內部監督。
內部監督是內部控制的要素之一，也是內部控製得以貫徹執行的重要保障機制。與企業內部控制規范相比，《規范》更加強調內部監督。《規范》中收支、采購、資產、建設項目、債務等具體業務控制都包含了內部監督檢查的要求，明確指出了內部監督關注的重點和檢查的方式，單位還應根據《規范》的要求建立起對內部控制有效性的評價機制。《規范》中要求建立審核措施、溝通協調機制、定期會議機制等，從而形成一種環環相扣的監督模式。強化內部監督有利於減少內控設計上的缺陷、堵塞執行中的漏洞，提高監督質量，增強內控有效性，達到內部控制應有的效果。
（四）明確主管部門對行政事業單位內部控制建設的外部監督和業務指導作用。
主管部門在督促和指導行政事業單位執行國家財經法規、政策方面發揮了非常重要的作用，對促進行政事業單位提高內部管控水平也發揮了積極作用。因此，《規范》第十章「評價與監督」要求財政部門對本行政區域內各單位內部控制的建立和執行情況進行監督檢查，通過外部監查來促進行政事業單位加強內部控制建設。同時，《規范》第十一章「附則」允許省級以上行業主管部門在財政部制定發布行政事業單位內部控制規范的總體原則基礎上制定實施細則，以滿足行業管理的特定需求。
❸ 內部控制評估和測試的方法主要包括哪些具體解釋。
內部控制與內部審計之間存在著一種相互依賴、相互促進的內在聯系。內部控制本質上是組織為了達到一定目標所採取的＝系列行動和過程，主要目的包括：信息的可靠性和完整性：政策、計劃、程序、法規的遵循性；資產的安全性：資源使用的經濟性和有效性；為經營和計劃所確定的目的和目標完成情況。而內部審計的主要目的是評價組織控制，它既對內部控制的健全和有效進行評價，以確保揭露組織潛在的風險和運行的經濟達到組織的目標。其本身又是內部控制的重要組成部分。一個經濟實體所提供的會計信息和其他經濟信息的真實、完整與否，與該實體是否存在具有規范的內部控制制度有效執行，有著相當程度的因果關系。內部控制的存在與否，對內部審計方式的選擇有著至關重要的意義。由於內部控制是為了推進經濟實體的有效運營，而內部審計則在於協助管理層調查、評估內部控制制度，適時提供改進建議，以求內部控制制度得以持續實施。在通常情況下，內部控制系統由經濟實體經營管理部門指定並在實施執行中評價和改進，通過內部審計部門評價內部控制系統的健全性和有效性。由於內部審計是在有限的時間與合理的成本條件下進行的。同時，審計主體對審計結論負有相應的責任。因此，審計工作必須講究效率與結果，保證內部控制的合理性和運行的有效性。 適當的組織目標和合理的評價標準是管理和內部審計工作走向規范的標志。沒有合理的評價標准，就等於沒有實質意義的管理，缺少有效的內部控制，內部審計工作展開也就無法真正發揮其作用，以風險評估為基礎的風險導向審計屬於開放式的模型。審計人員當開始一項審計項目時，必須首先評估組織面臨的經營、管理、財務，風險，考慮組織目標是否適當和是否有相應的控制，這不僅體現在具體項目及與部門的相互溝通方面，而且還反映在宏觀上審計目標的不斷演變。由此可見，內部審計人員根據風險評估的思路開展對內部控制的評價，以組織目標為起點和核心，能夠更加有效地發揮建設性作用，完成由監督控制到風險基礎，為組織做好服務。 現代企業內部審計工作主要涵蓋以下內容： 1、財務收支審計。主要是評價和監督企業是否做到資產完整、財務信息真實及經濟活動收支的合規性、合理性及合法性，對會計記錄和報表分析提供資料真實性和公允性證明； 2、經濟責任審計。是評價企業內部機構、人員在一定時期內從事的經濟活動，以確定其經營業績、明確經濟責任，這里包括領導幹部任期經濟責任審計和年度經濟責任審計。 3、經濟效益審計。審計重點是在保證社會效益的前提下 以實現經濟效益的程序和途徑為內容，對企業的經營效果、投資效果、資金使用效果做出判斷和評價，其中基建工程預決算審計應為重中之重。 4、內部控制制度評審。主要是對企業內部控制系統的完整性、適用性及有效性進行評價。 5、開展明晰產權的審計。審計明晰其產權歸屬，避免造成國有資產、集體資產流失或其他有損企業利益的行為。 6、其他審計。結合企業自身行業特點，開展對經營、管理等方面的審計工作，以增強醫院後備能量。 內部控制是企業有效組織經營，進行管理及各項經濟業務有序開展的必要保證。內部審計通過對內部控制進行測試，可以評價企業內部控制制度的健全性、遵循性和有效性，能針對內部控制中的薄弱環節及時提出相應改進建議，促使企業以合理的成本促進有效控制，達到改善企業內部經營狀況的目的。內部審計在當前企業轉機建制過程中，應抓住時機，認真總結經驗，研究和探討審計工作的新方法、新思路，拓寬視野，盡快消除舊的思維方式和工作模式，跳出常規的財務收支審計局限，向經濟效益審計、經濟責任審計、管理審計領域進一步延伸。參考資料：
❹ 魔鬼交易員這部電影中，中公司內部控制失調的表現有哪些，急急急！！！
你是我班上的學生吧。有問題自己動腦。網路不是萬能的。
❺ 請問什麼是內部控制什麼是內部審計以及內部控制和內部審計之間的關系
內部控制與內部審計之間存在著一種相互依賴、相互促進的內在聯系。內部控制本質上是組織為了達到一定目標所採取的＝系列行動和過程，主要目的包括：信息的可靠性和完整性：政策、計劃、程序、法規的遵循性；資產的安全性：資源使用的經濟性和有效性；為經營和計劃所確定的目的和目標完成情況。而內部審計的主要目的是評價組織控制，它既對內部控制的健全和有效進行評價，以確保揭露組織潛在的風險和運行的經濟達到組織的目標。其本身又是內部控制的重要組成部分。一個經濟實體所提供的會計信息和其他經濟信息的真實、完整與否，與該實體是否存在具有規范的內部控制制度有效執行，有著相當程度的因果關系。內部控制的存在與否，對內部審計方式的選擇有著至關重要的意義。由於內部控制是為了推進經濟實體的有效運營，而內部審計則在於協助管理層調查、評估內部控制制度，適時提供改進建議，以求內部控制制度得以持續實施。在通常情況下，內部控制系統由經濟實體經營管理部門指定並在實施執行中評價和改進，通過內部審計部門評價內部控制系統的健全性和有效性。由於內部審計是在有限的時間與合理的成本條件下進行的。同時，審計主體對審計結論負有相應的責任。因此，審計工作必須講究效率與結果，保證內部控制的合理性和運行的有效性。
適當的組織目標和合理的評價標準是管理和內部審計工作走向規范的標志。沒有合理的評價標准，就等於沒有實質意義的管理，缺少有效的內部控制，內部審計工作展開也就無法真正發揮其作用，以風險評估為基礎的風險導向審計屬於開放式的模型。審計人員當開始一項審計項目時，必須首先評估組織面臨的經營、管理、財務，風險，考慮組織目標是否適當和是否有相應的控制，這不僅體現在具體項目及與部門的相互溝通方面，而且還反映在宏觀上審計目標的不斷演變。由此可見，內部審計人員根據風險評估的思路開展對內部控制的評價，以組織目標為起點和核心，能夠更加有效地發揮建設性作用，完成由監督控制到風險基礎，為組織做好服務。
現代企業內部審計工作主要涵蓋以下內容：
1、財務收支審計。主要是評價和監督企業是否做到資產完整、財務信息真實及經濟活動收支的合規性、合理性及合法性，對會計記錄和報表分析提供資料真實性和公允性證明；
2、經濟責任審計。是評價企業內部機構、人員在一定時期內從事的經濟活動，以確定其經營業績、明確經濟責任，這里包括領導幹部任期經濟責任審計和年度經濟責任審計。
3、經濟效益審計。審計重點是在保證社會效益的前提下
以實現經濟效益的程序和途徑為內容，對企業的經營效果、投資效果、資金使用效果做出判斷和評價，其中基建工程預決算審計應為重中之重。
4、內部控制制度評審。主要是對企業內部控制系統的完整性、適用性及有效性進行評價。
5、開展明晰產權的審計。審計明晰其產權歸屬，避免造成國有資產、集體資產流失或其他有損企業利益的行為。
6、其他審計。結合企業自身行業特點，開展對經營、管理等方面的審計工作，以增強醫院後備能量。
內部控制是企業有效組織經營，進行管理及各項經濟業務有序開展的必要保證。內部審計通過對內部控制進行測試，可以評價企業內部控制制度的健全性、遵循性和有效性，能針對內部控制中的薄弱環節及時提出相應改進建議，促使企業以合理的成本促進有效控制，達到改善企業內部經營狀況的目的。內部審計在當前企業轉機建制過程中，應抓住時機，認真總結經驗，研究和探討審計工作的新方法、新思路，拓寬視野，盡快消除舊的思維方式和工作模式，跳出常規的財務收支審計局限，向經濟效益審計、經濟責任審計、管理審計領域進一步延伸。
❻ 內部控制制度淺探
葛傳武
(河南省有色金屬地質勘查總院)
為了加強和規范單位內部控制，提高單位經營管理水平和風險防範能力，促進單位可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《單位內部控制基本規范》，以財會(2008)7號下發，該基本規范將於2009年7月1日起首先在上市公司范圍內施行，並鼓勵非上市的其他大中型單位執行，小單位和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。
建立健全內部控制制度，是提高一個單位經濟效益，提高自身競爭能力的關鍵所在。結合自身情況建立適合本單位業務特點和管理要求的內部控制制度，並組織實施，是建立內部控制的基本要求。
一、建立科學、合理、完整的內部控制制度
制定內部控制制度，首先必須確保國家有關法律、法規和單位內部管理制度的貫徹執行，並使之有機地結合起來，形成一個科學嚴謹的經營管理循環。就制定內部控制制度而言，我認為單位的高層領導在單位經營的設計理念上，應該高度樹立制定內部控制制度的觀點和意識，注意從建章立制向整體框架的構建與認真實施轉變，應兼顧國家、集體、個人的利益，積極主動、科學嚴謹地制定有序高效的內部控制制度體系。經濟越發展，內部控制制度就越重要。單位上至領導下至每一位員工在每項業務和環節上都必須按內部控制制度辦事，尤其是領導要帶頭執行，使內部控制制度更具有權威性。使單位的內部控制制度真正起到確保單位資產安全和完整，會計資料的真實完整，防範各種經營風險，發現和糾正弊端和錯誤，確保單位的經營運作有序、科學、高效。單位可採用業務循環法，將單位整個經營活動的全過程，科學地劃分為幾個階段的循環，並據此制定各環節的科學、規范、合理的內部控制制度。
二、制定內部控制制度應注意的幾個方面
1.人員素質的控制
人是內部控制制度的主體，人員素質控制主要包括對人員政治素質和業務素質的控制。首先單位高層的管理人員，應該具備很高的政治素質和業務素質，否則制定科學合理、嚴謹有序的內部控制制度就成為一句空話。而制定了內部控制制度就需要具有相應素質的員工來執行，如果人員素質不符合要求，控制措施就會失效。所以單位應按照不同崗位的要求，招聘不同學歷和專業技能的人才競聘上崗，科學合理地安排，使每個職員所擔任的職務與其所具備的素質、能力相稱，使其最大限度地發揮自身的積極性和能動性，把所擔任的工作做到最好。內部控制不是目的，而是實現單位整體經營目標的手段，因此，就高層管理者的控制而言，首先是其應德才兼備，並深知實施內部控制的主體，是最大限度強調高級管理層的控制責任，降低單位的經營風險。其次是要設計和協調好各部門、各環節的關系，加強內部的民主監督機制和控制檢查制度，防止侵犯國家利益或以權謀私事件的發生，杜絕因個人獨斷給單位帶來經濟損失。內部控制是由人來設計和實施的，就一般工作人員素質的控制而言，首先要不斷加強員工思想道德修養的培養和教育，使其做到遵守國家的各項法律、法規和單位的規章制度，養成良好的工作作風，一絲不苟，兢兢業業。其次應建立上崗培訓制度，定期不定期地開展業務再教育，確保員工政治上過硬，業務上精通，並能適應經濟環境和經濟發展的要求。只有這樣，內部控制制度才能得以有效實施，保證單位的經營有序、科學高效。
2.業務程序及信息質量的控制
為保證各項經濟業務科學高效有序地運行，就必須科學合理地制定內部業務程序。控制的要求是，按組織控制的要求和權、責、利相結合的原則進行分工，授予各機構及各層次管理人員相應的審批權，強調任何機構、人員不經合法授權不得行使審批權，也不得越權審批，對已經發生的業務必須按照內部管理制度的要求及時、正確、全面地反映。只有科學的經營運作，高質量的信息反饋，單位才能及時發現問題，及時調整，及時改進控制，及時提出新的更科學的決策。
3.組織控制
首先是不相容職務分離，即經營業務的授權者與執行者要分離，執行者與記錄者、監督者要分離。在決策層內部要有明確的透明度、合理的權利分割與牽制。應充分發揮必要的集中決策、集體領導，形成即相互支持與協助，又相互監督與制約的機制，同時落實職工代表大會應有的監督檢查作用。
決策過程中應有的科學程序以及決策與管理體系中應有的結構層次。對單位的重大經濟業務事項，由於它們涉及的資金或資產數額很大，對單位的經營業績、財務狀況和現金流量影響重大，為了防止資產的浪費和流失，就必須有科學合理的決策程序來把關。其次，對外投資、資產處理、資金調度以及其他重要經濟業務事項(擔保抵押、財務承諾、關聯交易等)的決策一旦作出，其執行過程也必須由不同部門和不同人員相互監督和制約。
4.資產保護控制
內部控制的各種控制方式都具有保護資產安全的作用，對不同類型的資產採取不同的控制措施。
(1)貨幣資金的控制。貨幣資金是單位流動性最強、控制風險最高的資產，大多數違法違紀行為都與貨幣資金有關，只有加強單位貨幣資金的管理和控制，才能確保經營活動合法而有效。貨幣資金應實行集中管理模式，建立貨幣資金預算審核制度，實行錢賬分管，相關崗位及相關人員應相互分離和制約，貨幣資金支付業務應按照申請、審批、復核、核准支付的程序辦理。貨幣資金的收入應及時上繳財務部門。
(2)實物資產和無形資產的控制。首先要加強實物資產的數量控制，定期進行實物盤點並將盤點結果與會計記錄核對，確保賬實相符。對主要資產單位應通過商業保險的形式來保護資產的安全。其次要加強實物價值的控制，定期對實物質量、市場價值進行檢查，實事求是提取跌價和減值准備。對固定資產和在建工程項目的投資要進行可行性研究與分析，並進行風險效益的計算，確保投資的價值。在建造過程中要加強監督、嚴格管理，完工後及時組織竣工驗收，確保資產完整入賬。
(3)債權性資產的控制。要建立應收賬款回籠和催收責任制，通過對單位應收賬款科目同客戶應付賬款科目相核對，發現差錯及時糾正，對賬期超過信用期的應及時反映，列入重點管理，加強催收，防止應收賬款失去訴訟時效，對賬齡進行分析，對可能造成的呆賬或壞賬及時處理，以免失去受償機會。定期對債務人資信進行評估，並根據單位特點和情況計提壞賬准備金。
5.預算控制
預算控制是單位內部控制的一個重要方面，預算是以數量、金額來體現預算內單位工作方針和經營決策的綜合經營計劃。預算控制的基本要求，是編制的預算必須體現單位的經營管理目標並明確責權，在預算執行過程中，應允許經過授權批准對預算進行調整，使得預算更加切實可行，及時或定期反饋預算執行情況。
6.內部審計控制制度
內部審計制度是指單位內部設置的專職審計機構和專職審計人員，通過經常和定期的審查活動，做到查錯防弊，改進管理，提高效益的目的。在單位各個階層的人員中，就內部控制而言，內部審計人員有著極其重要和特殊的地位，內部審計應當成為單位內部控制的主要力量。應當加強內部審計機構的獨立性和權威性，在單位最高管理層的直接領導下，獨立於有關部門的經濟活動之外，對經濟活動進行審核檢查，並提出改進意見和建議，對內部控制制度的功能和效果進行評價測試提出改進意見和建議。內部審計在單位經營管理制度中，擔負著內部控制質量和效果進行檢查評價的職責，它是整個內部制度的一個重要組成部分，與其他內部控制制度一起共同實現內部控制的各項目標。因此，應強化監控，加強內部審計制度的建設，充分發揮審計監督作用。內部審計需要打破傳統的職能定位，內部審計不僅審查單位經營活動和財務收支的合法真實性，還應把審查工作貫穿單位生產經營的全過程，從決策、技術、生產、流通等環節入手，對資金、經營活動的全過程進行追蹤，從查錯防弊的財務審計圈子走出來，審計經營活動的合理性，投入、產出的回報率，審核和評價經營管理者的經營績效，分析管理中的薄弱環節，保證單位在合法經營的前提下，能夠最大限度地獲得經濟效益。
❼ 有關設計內部控制
1、分工控制，出納不得管賬、管檔案；必須當時入賬，賬款相符；現金應及時存入銀行；定期、不定期盤點現金和對銀行賬。
2、主要是售票員收款不入賬，檢票員放人入場。
3、不定期入場驗票、觀察觀眾是否按票入座；觀察已售票數與觀眾人數有無明顯差異；找人暗訪。
4、管理當局要重視；雇員人品很重要；內控設計要嚴密執行要到位；
❽ 中小企業內部控制有哪些問題如何解決
以A公司為例回答你吧
1、內部控制人員的素質普遍不高
企業的內部控制是一項需要所有成員進行團體合作，而不只是管理者自身事物的制度，想要達到最佳效果，就要每個人都積極參與。但是，A公司房地產當前存在的這種員工素質普遍不高的現象，會使內部控制的實施難以進行，從而無法滿足機制的需要，具體表現為以下幾點：
（1）沒有行成大局觀意識
包括A公司房地產公司在內的很多同行業的企業都存在一批將內部控制理解為專屬於領導層的事，進而沒有足夠的責任心，從不關心與自己無關的事情的員工，他們對風險控制沒有準確的概念，缺乏大局觀意識。也正是因為這樣，才導致審計監督沒有在企業中起到應有的作用。
（2）缺少相關的專業涵養
雖然A公司房地產公司設置的組織部門中，有人力資源部門，可是其員工並沒有相關專業背景，而且部門人員極其缺乏。在職人員也十分不穩定，經常有跳槽，其人員變動率相比其他公司高了不少，這主要與工資福利，職業劃分，培訓的缺乏等等原因，所以員工沒有良好的管理觀念，工作時不積極主動，把個人本身置於團隊以外。與此同時，A公司房地產公司的管理者幾乎都是來源於企業初建時，這些人缺乏創新的精神，只是單純的照搬以前的經驗來管理，管理方式幾乎也都是來源於企業初建時，其管理方式與理念自然不言而喻。而到了企業的後期，公司的管理者並沒有進行相關專業知識的培訓，還有甚者，連最基本的財務數據都不知道，雖然他們的出發點是好的，為了公司更好的發展而努力和奮斗，但是他們自身能力的缺失，並不能讓企業的發展貼合市場的需要。
2、內部控制監督乏力
因為A公司房地產公司並沒設立專門的內部審計部門，在他的組織結構圖上，就只有法務部，而內部審計這一塊也幾乎為零。所以，一些違法舞弊行為在企業內部都不能馬上被發現，更好的執行企業的內部控制就更難了。沒有制度不成方圓，而企業的監管體製作用不到制度上，其實施效果自然得不到保障。既要有事情發生前的預警作用，又有發生後處理的能力，內部控制的監控才能達到理想的效果，而不是亡羊補牢，走形式化道路，發揮不了其真正的作用。
3、 日常經營活動管理存在漏洞
（1）施工圖設計環節存在隱患
A公司集團於工程圖的設計方面，其通過設計管理部與其他相關部門共同協定這一主要流程，從而編制了《項目開發計劃書》與《工程設計計劃書》；而後由總工程師對《工程設計任務書》進行審核確定；最後由總經理審批總工程師確認後上交的《工程設計任務書》；總經理審批通過後，交給內部設計管理部門主辦，讓外部設計單位進行競爭招標，而後簽約。簽約的外部設計單位所提出的設計方案，必須交於內部設計管理部審查其設計方案，內部設計管理部審查過關後，提交於總工程師繼續審核該方案，最後匯總所有審核意見，進行設計結果的修改，而後初步進行設計，再次審核後進行下一步的修改設計，將總結匯總後的最終施工圖交給總經理審批，總經理通過開會總結大家的意見，確定施工圖需不需要修改，再由內部設計管理部根據《施工圖紙》安排工作，更好的在施工現場配合，將所有的圖紙、資料交於檔案處記備。假如在沒有地質報告情況下，為了在要求時間內更快的完成目標，就需要設計院給出關於施工圖的最基礎的情況，正常的大樓樓層基地需要勘察單位提供的地質報告，從而進行基礎設計，倘若在沒有任何勘察單位提供的地質報告的情況下，所設計出的設計圖並不契合實際條件，既不經濟不安全，後期還要再次審查，如果出現了設計偏差太大的問題，則需要在設計基礎上再增加加固設計，從而增加了設計的成本。
（2）績效管理激勵效果不明顯
A公司集團績效管理並沒有使想要給集團帶來隱形激勵的設想成為現實，在績效獎懲方面沒有足夠的宣傳力度，從而給員工帶來自己的行為不會給指標帶來很大影響的誤解；績效管理和財務目標脫離了原來的設想，目標制定不太合理，最終使激勵效果不符和預期，消極怠工情況時常存在的現象發生。
4、信息和溝通不暢
（1）與合作對象之間消息傳遞效率低
通常當公司已有待定方案時，在與建築設計公司交流後，工作人員很難再積極地依據設計公司回饋的意見從而進行匯報修改，有些時候由於地區性差異，房子結構或裝飾風格適應人群不一樣，未仔細聽取設計公司所給的建議從而給接下來的銷售人員甚至房屋的安全帶來隱患[12]。在同一時間由於設計公司與公司所在立場的區別，與設計公司傳遞信息的所屬員工需要提高相關知識素養，尤其是對於圖紙驗收的工作職位，非常需要極其專業對應、工作資歷極其豐富的職工，否則由於低效率的對接信息，延長接收圖紙的時間，最後會造成工作時間的延誤。
（2）與客戶間溝通不及時
A公司集團非常努力於提高工作效率，要求每天的目標一定要完成，根據工作的的緊急程度需在一定的時間內匯報和解決問題。A公司集團針對不同的服務對象，提出了一分鍾之內必須找到主要責任人，五分鍾之內該責任人必須指定相關工作人員到達指定地區，三十分鍾之內必須開始處理相應問題的「1530」方案。對於公司與服務對象之間的對接與溝通，對每位所服務的客戶努力做到時間不浪費，利益不損失，很大程度上避免了與服務對象之間的沖突。然而在實際的工作過程之中難免會碰到許多消費者突然同時出現問題，馬上需要處理相應問題的情況，所以由於對不同程度待解決問題的時間不同，工作人員有限，不能在第一時間處理所有的問題，從而導致問題解決的不盡人意，影響了客戶對公司的印象。所以當施工人員交房或者向客戶交房時所產生得種種問題，通常由於處理時，其流程過於復雜從而造成交流過程中的障礙，具體尋找該問題的負責人時，各部門之間不清晰的責任分配、互相推脫的狀況，服務對象的要求很難得到快速的反饋。
（3）公司部門間交流缺少有效性
A公司項目組為了傳達公司精神經常組織例會，但是因為有些內容並不符合公司關於討論公司裝修風格等實際業務的宗旨，而且經常出現會議過程中有錄像跟蹤的現象，所以有些員工內心有所不滿。這種只看重形式，緊靠喊口號等方式應付了事的官僚主義，並沒有什麼現實意義，更不會提高員工的工作效率。部門之間只為自身利益，不顧整體利益的交流方式，會使信息閉塞，缺少溝通和信任的現象發生。
❾ 電影完美無瑕和內部控制有什麼聯系
影片中的倫敦鑽石行存在內部控制缺陷
不符合資產安全目標
未實行輪崗制度
不符合制衡性原則
❿ 電影寒戰內部控制影評
控制影評?沒看懂你的意思。
但是智商高一點和注意力夠細心的人都知道，最後的幕後黑手就是梁家輝，為了當年自己O記的兄弟的養老費，鋌而走險，安排了一出很縝密的行動。連自己的兒子彭於晏都甘心淪為棋子。